Формирование авансовых счетов фактур в 1с 8.3. Бухучет инфо. Делаем запись в книгу продаж

Выставление счет-фактуры по базе 1С 8.3 Бухгалтерия

В программах 1С 8.3 есть всего два вида счетов-фактур:

Счет-фактура выданный
Счет-фактура полученный

Однако каждый имеет несколько вариантов.

Основные варианты счета-фактуры выставленного:

На реализацию
На аванс
На аванс комитента
Корректировочный
Налоговый агент

Основные варианты счета-фактуры полученного:

На поступление
На аванс
На аванс комитента
Корректировочный

Все счета-фактуры в 1С можно сформировать на основании первичных документов – расходных и приходных накладных.

Выставление счета-фактуры на реализацию (выданный)

На рис.1 изображен документ реализации. Чтобы в 1С выписать и провести счет-фактуру, необходимо нажать кнопку внизу слева.

На рис.2 видим саму счет-фактуру, сформированную по данным документа реализации. Номер, дата, а также все остальные реквизиты заполняются автоматически. Пользователю остается указать способ хранения(автоматически устанавливается «на бумажном носителе»). Распечатать документ в 1С можно по кнопке «Печать» и выдать контрагенту.

Счета-фактуры выданные на аванс

Счета-фактуры на аванс регистрируются специальной обработкой, которая так и называется. Обычно их выставляют один раз в конце отчетного периода.

Прежде, чем перейти к самой обработке, настроим учетную политику в разделе «НДС» (рис.3).

Чтобы уменьшить количество выставляемых счетов, можно выбрать порядок регистрации, выделенный красной обводкой (рис.3). В этом случае счета-фактуры будут выписаны только на авансы, по которым не были отгружены товары на конец квартала.

Обработка вызывается из раздела «Помощник по учету НДС» (рис.4).

Там же есть пункт для регистрации счетов-фактур налогового агента. Напомним, что для ведения операций в роли налогового агента, необходимо выставить соответствующий признак в договоре.

Полученные счета-фактуры

Принципиальное отличие счетов-фактур полученных – необходимость правильно указать входящий номер и дату документа (формируются поставщиком).

Регистрация в 1С входящих счетов-фактур на аванс

Авансы поставщикам оформляются на основе документов списания наличных или безналичных денежных средств(рис.6).

Проведение корректировочных счетов-фактур

Для формирования корректировочных счетов-фактур разработаны специальные документы:

Корректировка реализации
Корректировка поступления

Рассмотрим пример корректировки приходной накладной (рис.7). Документ может быть создан как на основании поступления, так и на основании первичного счета-фактуры.

Предположим, стороны договорились об изменении цены закупки. Старая и новая цена указываются в в двух соседних строчках табличной части документа корректировки. Все остальное рассчитывается автоматически. В том числе автоматически регистрируется корректировочный счет-фактура, вручную придется указать только номер исправления или корректировки.

Аналогичным образом оформляются корректировки на реализацию.

Счета-фактуры «На аванс комитента» выставляются только для договоров с видом «С комитентом(принципалом)…»

Проверка полученных и выданных счетов-фактур в 1С

В заключение несколько слов о проверке выставленных и полученных счетов-фактур. В оследних версиях программ 1С появился замечательный отчет – «Экспресс-проверка ведения учета» (рис.8).

Этот отчет выводит первичные документы, по которым не зарегистрированы (или не выставлены) счета-фактуры, а также дает рекомендации по исправлению обнаруженных ошибок.

По материалам: programmist1s.ru

Однако каждый имеет несколько вариантов.

Основные варианты счета-фактуры выставленного:

На реализацию
На аванс
На аванс комитента
Корректировочный
Налоговый агент

Основные варианты счета-фактуры полученного:

На поступление
На аванс
На аванс комитента
Корректировочный

Все счета-фактуры в 1С можно сделать и выписать на основании первичных документов – расходных и приходных накладных.

Там же есть пункт для регистрации . Напомним, что для ведения операций в роли налогового агента необходимо выставить соответствующий признак в договоре.

Полученные счета-фактуры

Регистрация в 1С входящих счетов-фактур на аванс

Создание авансовых счетов-фактур в 1С 8.3:

Проведение корректировочных счетов-фактур

Для формирования корректировочных счетов-фактур разработаны специальные документы:

Аналогичным образом оформляются корректировки на реализацию.

Счета-фактуры «На аванс комитента» выставляются только для договоров с видом «С комитентом(принципалом)…»

Программа 1С: Бухгалтерия в версии 8.3 предполагает возможность существования двух вариантов счетов фактур: выданные и полученные. В свою очередь каждый из них обладает дополнительной классификацией.

Для выставляемых счетов-фактур:

На реализацию;
На аванс;
На аванс комитента;
Корректировочный;
Налоговый агент.

Для получаемых счетов-фактур:

На поступление;
На аванс;
На аванс комитента;
Корректировочный.

Формирование любого счета-фактуры осуществляется на основе существующих первичных документов – накладных (природные, расходные).

Выставление счета-фактуры на реализацию

Ниже представлен образец документа на реализацию. Для выписки счета-фактуры и ее последующей проводки пользователю требуется нажать соответствующую кнопку «Выписать счет-фактуру» (снизу – слева экрана).

Ниже пресдставл6ена готовая счет-фактура, причем большая часть параметров в нее вносится автоматически на основе уже имеющихся в системе данных. Работник только выбирает способ хранения документа, если он отличается от установленного по умолчанию варианта «на бумажном носителе». Наверху экрана имеется кнопка «Печать», позволяющая провести распечатку для передачи документа контрагенту.

Счета-фактуры, выданные на аванс

При работе со счетами-фактурами на аванс требуется особая обработка. Чаще всего их вставление осуществляется разово под конец отчетного периода.

Перед тем, как начать обработку данных, необходимо настроить учетную политику, для чего необходимо перейти в раздел «НДС».

Для сокращения количества выставляемых счетов имеется возможность выбора порядка регистрации. В таком случае выписка будет произведена только по тем авансам, где в рассматриваемый период отгрузка продукции не производилась.

Вызов обработки осуществляется через раздел «Помощник по учету НДС».

Здесь же имеется возможность регистрировать счета-фактуры налоговых агентов, при этом реализация подобной возможности потребует выставления соответствующей метки в договоре.

Полученные счета-фактуры

Основной особенностью работы с получаемыми счетами-фактурами является важность точного проставления дат и порядковых входящих номеров документа.

Регистрация в 1С входящих счетов-фактур на аванс

Оформление авансов, передаваемых поставщикам, осуществляется по данным документов списания, вне зависимости от того, в какой форме было проведено перечисление.

Проведение корректировочных счетов-фактур

Корректировочные счета-фактуры могут быть созданы на основе одного из двух документов:

Корректировки реализации;
Корректировки поступления.

В качестве примера можно рассмотреть ситуацию с внесением изменений в приходную накладную. При этом создать его можно и из документа поступления, и из первичного счета-фактуры.

Распространена ситуация, при которой стороны пришли к соглашению по корректировке цены. В этом случае обе цены отображаются в табличной части документа, а остальные данные для заполнения система подгружает в автоматическом режиме. Автоматически будет проведена и регистрация. От пользователя требуется только самостоятельно указать номер произведенного исправления.

Идентичным оказывается порядок действий и при выполнении корректировок реализуемой продукции.

Счет-фактура «На аванс комитента» может быть выставлен только в отношении контрагента, обладающего договором «С комитентом».

Проверка полученных данных и счетов-фактур

Последние версии программы 1С предоставляют пользователям эффективный проверочный инструмент – «Экспресс-проверка ведения счета».

Отчет демонстрирует перечень первичных документов, дл которых не было сформировано счетов-фактур, а также предоставляет перечень рекомендаций по устранению обнаруженных при проверке ошибок.

Счет-фактуру на аванс в 1С Предприятие 8.2 можно сформировать двумя способами. Первый – документ формируют вручную, на основании платежного поручения, по которому вы получили аванс. Второй – счета-фактуры формируются автоматически на основании всех авансов, поступивших за выбранный период.

Читайте в статье:

Ручное формирование счетов-фактур применяют при небольшом количестве операций. При большом объеме авансовых платежей в программе 1С Предприятие 8.2 удобней использовать автоматический способ. При любом из этих способов счет-фактуру создают в три шага.

Если вы работаете на общей системе налогообложения, то с полученных авансов нужно начислить НДС (п.1 ст.167 НК РФ). Налоговая база - сумма поступившей предоплаты. Налог начисляют по расчетным ставкам – 10/110 или 20/120. На каждый поступивший авансовый платеж надо оформить счет-фактуру. Расскажем о том, как выписать счет-фактуру на аванс в 1С.

Как сформировать счет-фактуру на аванс вручную

Сформировать счет-фактуру на аванс в 1С Предприятие 8.2 на основании полученного платежного документа можно в 3 шага.

Шаг 1. Найдите в 1С Предприятие 8.2 входящий платежный документ

Если покупатель перечислил аванс на расчетный счет , зайдите в раздел «Банковские выписки» (1) и найдите платежное поручение (2), на основании которого будет сформирована авансовая счет-фактура в 1С.

Если аванс оплачен покупателем наличными в кассу , то зайдите в раздел «Приходные кассовые ордера» (1), найдите нужный приходник (2).

Шаг 2. Создайте на основании платежного документа счет-фактуру на аванс

Кликните на платежный документ (3), нажмите правую клавишу мыши, в открывшемся окне перейдите по ссылке на «На основании» (4), и далее на «Счет-фактура выданный» (5). Откроется окно «Счет фактура выданный» для просмотра и редактирования документа.

Шаг 3. Авансовая счет фактура в 1С: создание и редактирование

1С Предприятие 8.2. сформирует счет-фактуру на основании платежного документа, по которому получен аванс. В открывшемся окне вы увидите реквизиты счета-фактуры. Если есть необходимость, счет-фактуру авансовую в 1С (6) можно отредактировать. Например, поменять ставку НДС, если она была неправильно указана в платежном документе или изменить договор. Когда правки внесены, нажмите «Ок» (7). Документ создан и проведен. Программа автоматически сделает нужные проводки по начислению НДС с аванса (Д-т 76.АВ К-т 68.02), и зарегистрирует счет-фактуру в книге продаж.

Как сформировать счет-фактуры на авансы автоматически за выбранный период

Как в 1С делать счет-фактуру на аванс? Для корректного формирования счетов-фактур на аванс в автоматическом режиме необходимо:

провести все документы по реализации товаров и услуг за период формирования счетов-фактур на аванс (например месяц, квартал);
провести все поступления денег от покупателей за тот же период;
провести прочие документы, влияющие на взаиморасчеты с покупателями (корректировки долга и т.д.).

В 1С Предприятие 8.2 автоматическая регистрация счетов-фактур на аванс делается в 3 шага. Расскажем о том, как в 1С сделать счет фактуру на аванс.

Шаг 1. Зайдите в обработку «Регистрация счетов-фактур на аванс»

Шаг 2. В окне «Регистрация счетов-фактур на аванс» заполните необходимые поля

Последовательно выполните следующие действия:

укажите период, за который хотите сформировать счета-фактуры на аванс (2);
выберите организацию, по которой формируются счета-фактуры на аванс (3);
нажмите кнопку «Заполнить» (4).

Вы увидите список всех входящих платежей, которые программа В 1С Предприятие 8.2 определила как авансовые. В полях списка можно увидеть контрагента, от которого пришла предоплата, сумму аванса, ставку НДС, документ-основание, дату платежа. Окно будет выглядеть так:

Каждый бухгалтер рано или поздно сталкивается с авансовыми платежами (будь то своим поставщикам или с авансами от покупателей) и в теории знает, что согласно требованиям НК РФ (ст. 154, п. 1; ст. 167, п. 1, пп. 2) с аванса необходимо исчислять НДС на дату его получения. О том, как это сделать на практике счёта-фактуры на аванс в программе 1С 8.3, - наша сегодняшняя статья.

Делаем первоначальные настройки

Заглянем в учётную политику компании и проверим, правильный ли режим налогообложения у нас указан: ОСНО. В разделе «Налоги и отчёты» в закладке «НДС» программа даёт нам выбор нескольких вариантов для регистрации счетов-фактур на аванс (рис. 1) (эта настройка нужна нам, когда мы выступаем в роли продавца).

Мы можем не регистрировать счета-фактуры на аванс в 1С, если:

аванс был зачтён в пятидневный срок;
аванс был зачтён до конца месяца;
аванс был зачтён до конца налогового периода.

Наше право - выбрать любой из них.

Разберём зачёт выставленных авансов и авансов от покупателя.

Учёт в 1С авансов выданных.

Для примера возьмём торговую организацию ООО «Лютик» (мы), которая заключила договор с оптовой компанией ООО «ОПТ» на поставку товара. По условиям договора мы оплачиваем поставщику аванс в размере 70%. После чего получаем товар и расплачиваемся за него окончательно.

В БП 3.0 оформляем банковскую выписку «Списание с расчётного счёта» (рис. 2).

Обращаем внимание на важные детали:

вид операции «Оплата поставщику»;
договор (при оприходовании товара договор должен быть идентичен банковской выписке);
процентную ставку НДС;
зачёт аванса с НДС автоматически (иной показатель указываем в исключительных случаях);
при проведении документа мы обязательно должны получить корреспонденцию 51 счёта с авансовым счётом поставщика, в нашем примере это 62.02. Иначе счёт-фактура на аванс в 1С не будет выписан.

Получив оплату, ООО «ОПТ» выставляет нам авансовый счёт-фактуру, который мы также должны провести у себя в программе 1С (рис. 3).

На его основании мы вправе принять сумму НДС по авансу к вычету.

Благодаря галочке «Отразить вычет НДС в книге покупок» счёт-фактура автоматически попадает в книгу покупок, и при проведении документа мы получаем бухгалтерскую проводку с образованием счёта 76.ВА. Обратите внимание, что код вида операции 02 программой присваивается самостоятельно.

В следующем месяце ООО «ОПТ» отгружает нам товар, мы его приходуем в программе с помощью документа «Поступление товара», регистрируем счёт-фактуру. Счета учёта расчётов с контрагентом не исправляем, погашение задолженности выбираем «Автоматически». При проведении документа «Поступление товара» мы обязательно должны получить проводку по зачёту аванса (рис. 4).

При оформлении документа «Формирование записей книги продаж» за февраль мы получаем автоматическое заполнение вкладки «Восстановление НДС» (рис. 5), и эта сумма восстановленного НДС попадает в книгу продаж отчётного периода с кодом операции 22.

Для отражения окончательной оплаты поставщику можем скопировать и провести уже существующий документ «Списание с расчётного счёта», указав нужную сумму.

Формируем книгу покупок, где отражается сумма нашего вычета НДС по предоплате с кодом 02 и книгу продаж, где мы видим сумму восстановленного НДС после получения товара с кодом вида операции 21.

Учёт в 1С авансов полученных

Для примера возьмём знакомую нам организацию ООО «Лютик» (мы), которая заключила договор с фирмой ООО «Атлант» на оказание услуги по доставке товара. По условиям договора покупатель ООО «Атлант» оплачивает нам аванс в размере 30%. После чего мы оказываем ему необходимую услугу.

Методика работы в программе та же самая, как и в предыдущем варианте.

Оформляем поступление аванса в 1С от покупателя документом «Поступление на расчётный счёт» (рис. 6), с последующей регистрацией авансового счёта-фактуры, которая даёт нам бухгалтерские проводки по начислению НДС с аванса (рис. 7).

Зарегистрировать счёт-фактуру на аванс в 1С можно непосредственно из документа «Поступление на расчётный счёт», а можно воспользоваться обработкой «Регистрация счетов-фактур на аванс», которая расположена в разделе «Банк и касса». В любом случае она сразу попадает в книгу продаж.

В момент проведения документа «Реализация услуги» аванс покупателя будет зачтён (рис. 8), а при оформлении документа «Формирование записей книги покупок» (рис. 9) сумма НДС с аванса полученного будет принята к вычету, счёт 76.АВ закрыт (рис. 10).

Для проверки плодов своей работы бухгалтеру обычно достаточно сформировать книги покупок и продаж, а также проанализировать отчёт «Анализ учёта по НДС».

Работайте в 1С с удовольствием!

Если у вас остались вопросы по счетам-фактурам на аванс в 1С 8.3 - смело задавайте их нам на выделенную . работают 7 дней в неделю и помогут в самых сложных ситуациях в налоговом и бухгалтерском учёте.